平利县财政局局长  陈晓军

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县第十八届人大常委会第三十次会议报告平利县2021年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2021年上半年财政预算收支执行情况

（一）财政收入完成情况

上半年，财政总收入累计完成23536万元，占年初预算36000万元的65.4%，较上年同期增收7921万元。地方一般公共预算收入累计完成6224万元，占年初预算8800万元的70.7%，较上年同期增收1113万元，其中：税收收入累计完成3175万元，税收占比51%，比上年下降25个百分点。

1．财政总收入分征收部门完成情况

税务部门完成10382万元，占年初预算的38.5%，同比下降21.4%，减收2835万元。其中：地方一般公共预算收入完成3379万元，占年初预算的40.7%，同比下降18.5%，减收765万元。

财政及国土部门完成13154万元，占年初预算的146.2%。其中：地方一般公共预算收入完成2845万元，占年初预算的569.0%，同比增长194.4%，增收1878万元。

2．财政总收入分项目完成情况

（1）税收收入上半年累计完成10652万元，同比下降20.3%，减收2706万元，减收的主要原因是：一是重晶石及石粉企业受石油制造业市场的制约，企业订单较上年大幅减少，产品滞销，运营成本增加利润下降，重晶石粉业整体经营效益不佳，尚未恢复到疫情前营业水平，纳税总额较上年减收近1100万元；二是水泥加工制造业随着市内高速路建设、脱贫攻坚摘帽等重点建设类项目完工以及全国经济下行大环境的影响，产品单价和销售总量较上年大幅下降，纳税总额较上年减收近1100万元，同时建筑业工程报验缴税也较上年减少近500万元；三是落实针对疫情防控促进企业复工复产的税收减免及征收政策的持续影响。

分税种完成情况：增值税实现收入5412万元，同比增长下降24.9%，减收1793万元；消费税实现收入2万元，与上年持平；企业所得税实现收入2155万元，同比下降27.4%，减收814万元；个人所得税实现收入453万元，同比下降12.2%，减收63万元；资源税实现收入388万元，同比下降20.0%，减收97万元；契税和耕地占用税实现465万元，同比增长33.6%，增收117

万元；其他税收收入完成1777万元，同比下降3.1%，减收57万元。

（2）非税总收入上半年累计完成12884万元，同比增长470.9%，增收10628万元，其中：政府性基金收入累计完成9496万元，增收的主要原因是陕南移民搬迁旧宅基地腾退指标有偿使用费收入及财政专户利息收入同比增长。

（二）财政支出完成情况

1．一般公共预算支出执行情况

全县一般公共预算支出累计完成170106万元，占年初预算的69.3%，支出规模与上年持平。

分功能科目完成情况：

一般公共服务支出完成10131万元，同比下降15.5%；公共安全支出完成3681万元，同比增长0.6%；教育支出完成35201万元，同比增长0.4%；科学技术支出完成133万元，同比增长392%；文化体育与传媒支出完成1109万元，同比增长42.9%；社会保障和就业支出完成27563万元，同比增长27.1%；医疗卫生和计划生育支出完成17059万元，同比增长7.7%；节能环保支出完成6016万元，同比增长1.5%；城乡社区事务、自然资源海洋气象事务及住房保障支出完成15776万元，同比下降22.2%；农林水事务支出完成47899万元，同比增长0.2%；交通运输支出完成2188万元，同比下降33.4%；灾害防治及应急管理支出、商业服务及粮油事务等支出完成2011万元，同比增长35.6%；债务付息支出1339万元，同比下降41.4%。

2．政府性基金支出情况

政府性基金累计支出2043万元，较上年同期减支4527万元。主要是上年同期省市下达有专项债务转贷收入（县医院迁址新建项目）6500万元，安排用于第二人民医院建设项目支出。

3．社保基金收支执行情况

城乡居民社会养老保险基金收入6108万元，支出3715万元；城镇居民医疗保险基金收入15272万元，上解支出10000万元，实际报销支出6401万元；机关事业单位养老保险基金收入9116万元，支出8284万元。

4．国有资本经营收支情况

国有资本经营收入3万元，全部是上级专项补助，目前尚未支出。

（三）债务还本支出及政府债务情况

上半年，偿还到期应付一般政府债务转贷款4685万元（其中通过省级财政直接偿还1900万元），新增政府性债务转贷收入市级还未下达。截至2021年6月底，债务余额210687万元，其中：一般债券余额197300万元，专项债券余额13387万元。

（四）预备费动用情况

2021年年初预算安排预备费2500万元，上半年预算执行中严格按照县委县政府决策事项予以动用，上半年已使用1071万元，其中：疫情防控经费52万元，生态环境保护经费26万元，信访维稳经费53万元，教育发展经费420万元，研学基地建设经费10万元，支持各项社会事业发展经费510万元。

二、财政工作主要成效

（一）加减并行，财政收入实现“双过半”。财税部门通力配合，依规有序组织收入，做到应收尽收。同时，认真研究减税降费新动向，确保各项政策措施落实到位，有效激发企业发展活力。

（二）保压并重，统筹财力增进民生福祉。压缩一般保“三保”，上半年，全县一般预算支出累计完成17.01亿元，其中：民生支出14.49亿元，占财政总支出的85.2%。优化支出保重点，全力保障经济恢复性增长、中省市县各项重大决策的落实和重点项目支出的资金需求；筹集资金保兑现，及时足额兑付惠民补贴资金。

（三）多措并举，直达资金管理工作有序推进。上半年，我县共收到直达资金45963万元，分配下达进度为100%，支出进度65.1%；收到参照直达资金2115万元，分配下达进度100%，支出进度55.0%；2020年结转直达资金1242万元，支出进度58.4%。

（四）统筹衔接，驰而不息推进乡村振兴。年初预算落实财政衔接推进乡村振兴补助资金县级配套3400万元，上半年共整合到位资金20589万元，其中：衔接资金9997万元，其他涉农整合资金10592万元。开展过渡期扶贫资金管理使用政策学习和调研，有序推进我县资金管理各项工作。

（五）坚守底线，债务风险防控规范有力。一方面，严控增量、逐步消化存量，2021年我县隐性债务化解任务数为8182万元，上半年已化解1460万元。另一方面，积极争取债券资金支持地方经济的发展，上半年，申报县工业集中区标准化厂房建设项目及县城污水处理项目专项债券额度1亿元已通过评审，一般债券额度5940万元即将下达。

上半年，全县财政预算执行情况总体平稳，但是我们也清楚地看到当前财政工作中存在的问题，主要表现在：一是高质量完成全年财政收入任务压力巨大。受今年市场环境的影响，税收收入总体规模降幅明显，行业税收降多增少，传统主体税源严重萎缩，潜在税源增长动力不足，结构性、政策性减税因素多，上半年虽超额完成半年收入任务，但税收占比较上年大幅下降，下半年高质量完成全年收入压力较大。二是县级可用财力增长有限，刚性支出需求逐年增加，财政收支矛盾更加突出。由于国家适度降低赤字率和专项债券发行规模，今年到位的上级专项转移资金大幅下降，政府债券限额有限、发行愈发严苛，县级可用财力愈发紧张。同时民生保障、支持乡村振兴、生态环保、扩大内需等都对财政资金保障提出了新的更高要求，财政支出压力巨大。三是防风险任务更重。当前仍存在牢固树立过紧日子思想和政府性债务管理压力传导不够，超预算投资、非必要支出还不同程度存在，再加上逐步进入偿债高峰期，2021年当年需偿还债务34376万元，其中：偿还本金26748万元，偿还利息7628万元，落实“三保”和防范政府债务风险任务艰巨。

三、下半年财政工作重点

（一）努力增加县级可用财力。一是继续全力以赴抓好财政收入征管，确保应收尽收，努力完成全年财政收入任务。二是加大一般性转移支付和政府债券资金争取力度，确保当年“三保”任务落到实处。三是紧盯优质项目，认真做好项目筛选、储备等工作，抓住中省政策导向机遇，积极争取上级资金支持，促进县域重点项目建设。

（二）全力做好财政五项重点工作。一是坚持“过紧日子”要求，量力而行，大力压缩非刚性、非重点支出，确保“三保”。二是合理统筹上级转移支付和自有财力，充分发挥直达资金监控系统作用，强化全过程监控，确保资金安全和使用效益。三是不折不扣落实好中央减税降费政策，坚决防止弱化减税降费政策红利。四是严格落实“四不摘”要求，助力推进乡村振兴。五是防范化解债务风险。

（三）不断提升财政管理水平。积极稳妥的推动财政云信息系统建设，实现预算编制与预算评估绩效评价一体化融合等财政各项改革工作，完善非税电子化收缴系统、国有资产信息平台、政府采购云端监管平台，充分利用财政信息管理平台，构建业务规范，运行高效的财政管理与服务新模式。

主任、副主任、各位委员，全面完成今年的财政预算目标，任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，继续全力以赴、攻坚克难，确保全面完成各项目标任务，为促进全县经济社会快速协调发展提供有力的财政保障！