关于平利县2019年

上半年财政预算执行情况的报告

2019年8月28日在平利县第十八届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

平利县财政局局长  胡维忠

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县第十八届人大常委会第十九次会议报告平利县2019年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2019年上半年财政预算收支执行情况

今年以来，全县财政工作在县委、县政府坚强领导下，县人大及常委会的监督和支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以“五型财政”建设为抓手，全面贯彻落实县委十六届六次全会和县人大十八届四次会议确定的目标任务，全力“保工资、保运转、保基本民生”，立足本职、积极作为，统筹财力保重点，创新举措强管理，财政收支规模平稳增长，财政监管有力到位，为全县脱贫“摘帽”、建设“五美平利”提供坚实有力的财政保障。上半年财政各项工作取得阶段性成效，财政预算执行情况总体良好。

（一）财政收入完成情况

财政总收入累计完成22874万元，占年初预算33500万元的68.3%。地方一般公共预算收入累计完成6940万元，占年初预算8900万元的78%，超序时进度三个月，占市考核目标9200万元的75.4%。其中：税收收入累计完成5813万元，同比增长20.2%；税收占比达到83.8%，比上年提升10个百分点。

1．财政总收入分征收部门完成情况

税务部门完成18435万元，占年初预算的68.3%，同比增长15%，增收2403万元。其中：地方一般公共预算收入完成6231万元，占年初预算的74.2%，同比增长20.5%。

财政及国土部门完成4439万元，占年初预算的68.3%。其中：地方一般公共预算收入完成709万元，占年初预算的141.8%。

2．财政总收入分项目完成情况

（1）税收总收入累计完成18349万元，同比增长18%，增收2802万元，一是金龙水泥公司受水泥市场价格上涨和平镇安岚高速路、安康机场重大项目建设影响水泥销量增加，实现增收；二是石油业的回暖，推动重晶石市场一路向好，重晶石销量持续增长；三是县域工程建设、固定资产投资项目等建筑业趋于平稳，建筑安装增值税较上年小幅下降；四是受政策性市场调控的影响房地产业及金融保险增值税等小幅减收。分税种情况是：

增值税实现收入10887万元，同比增长16.6%，增收1549万元。

消费税实现收入1万元，与上年持平。

企业所得税实现收入3071万元，同比增长41.9%，增收908万元。

个人所得税实现收入655万元，同比下降21.0%，减收174万元。

资源税实现收入521万元，同比增长128.5%，增收293万元。

契税和耕地占用税实现1185万元，同比增长7.3%，增收81万元。

其他税收收入完成2029万元,同比增长16.7%，增收145万元。

（2）非税总收入累计完成5036万元，同比增收1.5%，增收45万元。其中，政府性基金收入1435万元。

（二）财政支出完成情况

1．一般公共预算支出执行情况

全县一般公共预算支出累计完成156080万元，占年初预算的67%，同比增长20%，增支25984万元。上半年民生支出达到141495万元，占比91%。

预算支出分项目完成情况：

一般公共服务支出完成11906万元，同比增长3.2%；

公共安全支出完成3440万元，同比增长1.3%；

教育支出完成30007万元，同比增长1.1%；

科学技术支出完成25万元，同比减少71%；

文化体育与传媒支出完成3249万元，同比增长57%，主要是加大美丽乡村建设投入及旅游文化宣传推介支出增加；

社会保障和就业支出完成21538万元，同比增长8.4%；

医疗卫生和计划生育支出完成15767万元，同比增长16.8%；

节能环保支出完成5839万元，同比增长7.6%；

城乡社区事务、国土资源气象事务及住房保障支出完成20248万元，同比增长407%，主要是新增债券用于易地扶贫搬迁增加支出；

农林水事务支出完成39607万元，同比增长35.25%，主要是脱贫攻坚增加支出；

交通运输支出完成3621万元，同比减少34.58%，主要是今年上级专款减少；

灾害防治及应急管理支出、商业服务及粮油事务等支出完成234万元，与上年持平；

债务付息支出599万元，同比减少69.94%，主要是部分债务利息暂未支付。

2．政府性基金支出情况

政府性基金累计支出1319万元，较上年同期增支1110万元。

3．社保基金收支执行情况

城乡居民社会养老保险基金收入4050万元，支出2761万元；新型农村合作医疗统筹基金收入9897万元，支出5900万元；机关事业单位养老保险基金收入7316万元，支出8027万元。

（三）债务还本支出及政府债务情况

上半年，新增政府债券42841万元，其中：21626万元用于偿还易地扶贫搬迁等项目贷款，21215万元用于2019年易地扶贫搬迁基础设施建设。截至2019年6月底债务余额为146729万元。

（四）预备费动用情况

2019年年初预算安排预备费1500万元，上半年预算执行中严格按照县委、县政府决策事项予以动用，上半年已使用1361万元，其中：县镇两级环保、脱贫攻坚及突发应急等专项经费911万元；信访综治维稳经费72万元，县级新组建部门办公用房修缮资金378万元。

二、财政工作主要成效

（一）扎实推进财税改革，财政收入稳中有进。一是在积极落实好各项减税降费政策的基础上，加强主体税种、重点税源和零散税收征管，确保税收及时足额入库、实现应收尽收、应减尽减。二是加强征管协管部门的协调沟通，坚持总量与质量并重，确保顺利实现“双过半”。上半年，一般公共预算收入完成6940万元，同比增幅6.1%。其中：税收收入5813万元，税收收入占比83.8%，税收收入同比增幅20.2%，持续实现收入质量和税收占比双提升。

（二）坚决兜住“三保”底线，支出结构持续优化。积极发挥财政稳增长、调结构和惠民生作用，统筹推进稳增长，严格执行“保工资、保运转、保基本民生”支出预算，兜住“三保”支出底线，切实保障和改善民生。一是硬化预算约束。认真贯彻落实中省市关于过“紧日子”的要求，年初预算将一般性支出预算压减10%。二是建立财政存量资金盘活常态机制。三是坚持把财政支出的80%以上用于保障改善民生。四是加快预算执行进度。

（三）统筹保障监管有力，坚决打赢脱贫摘帽。一是倾力保障脱贫攻坚资金投入。2019年落实县级财政配套资金2820万元，比上年增长20%。二是强化财政涉农资金统筹整合。上半年已整合到位资金32568万元，占年初整合计划的81.35%。三是扎实开展脱贫攻坚问题整改。四是继续强化脱贫攻坚资金监管。

（四）筑牢风险防范藩篱，债务管控规范有力。一是实行地方政府债务责任制管理。制定了《平利县地方政府隐性债务化解工作方案》，县政府与各镇、各部门签订了化解政府债务目标责任书。二是督促化解债务风险。三是积极争取限额内债务。四是严格债务资金监管。

（五）夯实财政管理基础，聚力监管提质增效。一是强化预算管理。遵循“谁使用、谁负责”的原则，全面推行绩效管理。二是推进扩大公开范围。以公开促规范、提效能，全面接受社会监督。三是深化国库集中支付制度改革。持续规范资金支付，积极推动新《政府会计制度》的实施。四是树立“无预算不采购”意识。五是强化国有资产管理。六是持续加强财政资金安全管理。

三、存在的主要困难和问题

（一）财政收入增收后劲不足。

从上半年收入执行情况来看，重点税源仍然为水泥制造、重晶石、金融保险业、建筑业，主要增收税种为现有采矿业、制造业、建筑及金融行业所缴纳的增值税、企业所得税，地方税种增速缓慢，且主要税源企业受宏观经济形势影响较大，对区域性建设（高速路等）、脱贫攻坚建设、固定资产投资等项目建设的依赖程度较高，一次性收入占比较大，无法形成持续稳固税收，后期财政增收缺乏有力的支撑点。加之，随着减税降费政策的减收效应自今年3月份已逐步显现，下半年要想达到财政收入质量、增速的计划目标压力较大。

（二）财政收支矛盾异常突出。

不断增长的财政资金需求与有限的可用财力之间的矛盾更加突出，县级财政自身新增的财力难以消化新增的刚性支出。一是年初预算下甩应列未列支出24713万元；二是预算执行中已经增加支出8739万元，其中：2018年以前职业年金记息增加支出2800万元，调增退休人员生活费增加支出626万元，法检两院脱贫攻坚奖励资金110万元，特岗教师待遇补助864万元，县污水处理厂提标改造建设债务600万元，财信担保公司增资扩股2000万元，易地扶贫搬迁融资贷款利息1389万元，税务局经费下划承担经费350万元；三是正常增人增资预计增加支出1400万元。预计全年财政收支缺口3.5亿元左右。

（三）地方政府债务偿债压力大

2019年我县需偿还到期债务和拖欠工程款还本付息2.9亿元，如果部门因建设资金无来源或超预算形成新的隐性债务而不想办法解决，势必累及财政。县级财力非常有限，中省市专项资金全部有特定用途，我县很长一个时期，将面临严峻的偿债压力。

四、后几个月的主要工作措施

（一）加强收入征管，提升财政保障能力。继续把“减税降费”工作作为财税部门的“一号工程”；围绕县域经济发展重点，积极探索培育新的财源增长点；加大向上争取力度，缓解收支矛盾。

（二）聚焦预算执行管理，切实发挥财政资金效益

持续优化支出结构，切实做好“三保”工作；硬化预算约束，确保预算执行；强化脱贫攻坚资金管理，落实问题整改；完善扶贫资金动态监管体系；严格预算执行，加快资金支出进度。

（三）深化财政改革，提高财政管理水平。

扎实推进“财政云”建设；完善健全财政信息公开制度；扩大政府综合财报的试点范围；继续推进政府会计准则制度的实施；进一步加强政府采购网络平台管理；积极探索财政中期财政规划改革等。

主任、副主任、各位委员，我们将在县委、县政府的坚强领导下，扎扎实实、苦干实干，努力完成全年财政工作，为促进全县经济社会快速协调发展提供有力的财政保障！