关于平利县2018年县本级财政决算的报告

2019年8月28日在平利县十八届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

平利县财政局局长   胡维忠

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县十八届人大常委会第十九次会议作平利县2018年县本级财政决算的报告，请予审议。

一、2018年全县财政决算收支情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年，全县地方一般公共预算收入完成8746万元，上级补助收入223000万元（其中：一般性转移支付补助收入88295万元，纳入一般性转移支付的专项转补收入29451万元，专项转移支付补助收入105254万元），政府债券转贷收入16480万元，上年结余3337万元，调入资金5371万元，调入预算稳定调节基金6610万元，财政收入总计263544万元。全县地方一般公共预算支出完成241096万元，上解上级支出2683万元，债务还本支出6980万元，补充预算稳定调节基金6876万元，财政支出总计257635万元。年终结余5909万元，其中：结转下年支出5909万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2018年，全县政府性基金预算收入完成4294万元，上级专项补助收入1864万元，债务转贷收入450万元，财政基金预算总收入为6608万元。按照政府性基金收入确定的用途，当年政府性基金支出6608万元，其中：债务利息支出97万元，上解支出350万元（安康机场建设基金上解）。基金预算收支平衡。

（三）社保基金收支决算情况

城乡居民社会养老保险基金、新型合作医疗统筹基金、机关事业单位养老保险基金等社保基金按规定实行县级统筹，全部为县本级收支范围，具体情况如下：

2018年，城乡居民社会养老保险基金收入7147万元，支出5400万元，当年收支结余1747万元。城乡居民社会养老保险基金上年结余8435万元，年终滚存结余10182万元。

2018年，新型农村合作医疗统筹基金收入13595万元，支出13215万元，当年收支结余380万元。新型农村合作医疗基金上年结余342万元，年终累计结余722万元。

2018年，机关事业单位养老保险基金收入14086万元，支出14086万元。当年收支平衡。

（四）地方政府性债务情况

2018年，地方政府性债券资金收入16930万元，其中：新增转贷债券资金9500万元（主要用于扶贫及生态环境保护支出），借新还旧债券7430万元。政府性债券资金的使用严格按照县十八届人大常委会第十四次会议审议通过的调整预算方案和财政决算口径，安排债务还本支出7430万元，民生支出9500万元。当年政府性债券资金收支平衡。

截止2018年底，市财政核定我县政府债务限额为104400万元，其中：一般债务限额101500万元，专项债务限额2900万元。我县地方政府性债务余额为103888万元，全部为县本级政府债务，其中：一般债务余额101051万元，专项债务余额2837万元。

以上债务情况不包含政府隐性债务（2018年进入隐性债务系统债务余额为180778万元）。

二、2018年县本级财政决算收支情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1．财政收入完成情况

2018年，县本级财政总收入累计完成32200万元，占调整预算的100%。同口径相比增长7.3%。其中：税务部门完成26453万元，财政及国土部门完成5747万元。

2018年，县本级一般预算收入实现8746万元，占年初预算11350万元的77.0%，占调整预算8480万元的103.1%，同口径相比增长8.7%。一般公共预算收入中税收收入占比达到89.8%，比上年提升20个百分点。

2．一般预算支出完成情况

2018年，县本级地方一般公共预算支出完成195496万元，占调整预算的97%，同比增长21.6%，增支的主要原因：一是增加了脱贫攻坚、社会保障、义务教育等民生建设的投入；二是行政事业单位增人增资以及养老保险、职业年金配套等工资性增支；三是上级安排的专项增支，特别是扶贫、交通、水利等涉农整合资金的增长。

按支出功能分类情况：

（1）一般公共服务及公共安全支出31310万元，占调整预算的82%。同比下降7.3%，下降的主要原因是法院、检察院经费上划市级直管，县级减少支出。

（2）教科文卫事业费支出48306万元，占调整预算的100%。同比增长7.8%，增支的主要原因是财政加大对美丽乡村、教育经费保障等投入，增加对县医院、中医院的定额及基本养老金补助，增加第二人民医院的建设投入，基本公卫和新农合补助标准提高增加支出，偿还平利中学建设债务等。

（3）社会保障和就业支出12362万元，占调整预算的100%，同比增长9.4%。增支的主要原因是优抚定补、农村低保、城镇低保等社会保障补助标准提高正常增支。

（4）农林水事务支出59499万元，占调整预算的100%，同比增长38.5%，主要原因是脱贫攻坚和扶贫领域投入增加。

（5）城建交通商业粮油及住房保障等支出34397万元，占调整预算的100%，同比增长180.1%，增支的主要原因是脱贫攻坚交通基础设施等专项资金增加。

（6）节能环保支出4393万元，占调整预算的100%，同比增长58.7%，主要原因是农村水电扩容、退耕还林政策兑现等上级专款增加以及污水处理、污染防治等支出增加。

（7）资源勘探信息支出878万元，占调整预算的100%，同比增长19.6%，主要原因是中小企业发展专款增加。

（8）国土海洋气象支出2302万元，占调整预算的100%，同比增长202%，增长的主要原因是国土整治、地质灾害防治项目上级专款增加。

（9）地方政府债务付息支出2033万元，占调整预算的100%，同比增长33.5%，主要原因是地方政府性债务逐年增加。

（10）地方政府债务发行费用支出16万元，占调整预算的100%，同比增长78%。

预备费动用情况：

2018年年初预算安排预备费1330万元，预算执行中严格按照县委、县政府决策事项予以动用，其中：县镇两级环保、脱贫攻坚及突发应急等专项经费985万元；信访综治维稳经费175万元，年终解决各镇各部门突出问题资金170万元。

3．一般公共预算收支决算平衡情况

2018年，县本级地方一般公共预算收入完成8746万元，上级补助收入178185万元，政府债券转贷收入16480万元，上年结余2552万元，调入资金5371万元，调入预算稳定调节基金6377万元，财政收入总计217711万元。地方财政支出完成195496万元，专项上解支出2683万元，债务还本支出6980万元，补充预算稳定调节基金6643万元，财政支出总计211802万元。年终结余5909万元，其中：结转下年支出5909万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2018年，县本级政府性基金收入完成4294万元，上级补助收入1416万元，债务（转贷）收入450万元，财政基金预算收入总计6160万元。按照政府性基金收入确定的用途，当年政府性基金支出6160万元，其中：上解支出350万元，债务付息支出97万元。基金预算收支平衡。

三、2018年预算决议落实情况

（一）多措并举聚集财力，有效缓解收支平衡压力

一是强化税收收入征管。全年税收总收入实现26535万元，同比增长24.3%，税收收入占一般公共预算收入比重89.8%，比上年提升20个百分点。二是积极争取上级财政支持。全年争取到位专项转移支付补助13.45亿元、新增均衡性转移支付5484万元，到位地方政府新增债券资金9500万元。三是努力盘活财政存量资金。全年盘活各类财政存量资金10631万元。

（二）持续优化支出结构，切实保障和改善民生

一是促进社会事业发展。认真落实义务教育、科技、文化体育、医疗卫生等基本民生投入。二是健全社会保障制度。就业创业、城乡养老、居民医保和社会救助等基本民生做到应保尽保。三是推进农业结构调整。四是推进生态文明建设。

（三）统筹扶贫资金管理，全力保障打赢脱贫攻坚战

一是保障财政投入持续增长。足额落实县级配套脱贫攻坚专项资金2350万元，全年整合到位涉农资金3.1亿元。二是努力提高资金使用绩效。严格管理，加快支出，杜绝滞留，全年综合报账支出累计3亿元，报账率达到97%以上。三是建章立制保障资金安全。

（四）规范政府债务管理，守牢底线防控重大风险

健全管理制度，着力提高债务监管能力；摸清了全县债务底数；加强债务资金监管。

（五）深化“放管服”改革，推动财政管理上水平

加强预算管理；推进国库集中支付“放管服”改革；深化政府采购“放管服”改革。

四、2018年财政预算审计问题整改情况

2018年4月县审计局根据《审计法》等有关规定，对2018年县本级预算执行情况进行了审计，提出了关于滞留各类专项资金等问题，已全部整改到位。

（一）滞留各类专项资金问题

2019年年初预算已盘活资金12868万元，其余各类专项资金均按工程进度拨付或继续用于基本民生。

（二）虚列预算支出问题

一是权责发生制挂账资金。2019年已拨付1480.28万元，其余资金将继续按照预算用途及时拨付。二是各预算单位的结余资金，由各单位继续使用保证机关事业单位正常运转。

（三）应纳入未纳入预算管理的非税收入问题

已于2019年全部解缴入库。

（四）往来款项清理不及时问题

已对应收款的发生情况等进行梳理核实，将根据财力情况逐年予以消化或清收。应付款均为上级下拨的项目资金，为保证和以前年度账务处理的连续性，继续在往来款中核算，并加快支出。

今后，我们将严格按照审计建议，进一步强化预算编制，严格控制一般性支出，着力保障民生及重点项目支出，不断调整和优化支出结构，进一步提高财政资金使用效率，统筹使用结余结转资金。

      附件：1. 平利县2018年财政决算公开附表.pdf

       2.平利县2018年财政决算公开说明.pdf